С 1 октября вступило в силу постановление Правительства о правилах предоставления отчетов о денежных переводах с использованием электронных средств платежа (кошельков), предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг. Обязанность отчитываться о таких переводах закреплена Федеральным законом от 30 декабря 2020 г. №499-ФЗ.

Обязанность сдачи отчета возникает у налогоплательщика, если соблюдены два условия:

• Электронный кошелек открыт у иностранного оператора платежных услуг, действующего на основании лицензии на перевод денежных средств без открытия банковского счета.
• Налогоплательщик расплачивается в интернет-магазинах с помощью иностранного электронного средства платежа (счета PayPal или кошелька WebMoney), и если за год сумма покупок превысит 600 тысяч рублей.

Список основных иностранных электронных кошельков и их реквизиты опубликованы на официальном сайте налоговой службы, он  будет постоянно обновляться и дополняться.

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям первый отчет по новым правилам необходимо представить до 31 октября 2021 года за третий квартал 2021 года. Физическим лицам первый отчет о переводах денежных средств с использованием иностранных электронных средств платежа следует направить до 1 июня 2022 года за период с 1 июля по 31 декабря 2021 года.

За несоблюдение установленных требований и нарушение сроков представления отчетов о переводе денежных средств c иностранных электронных кошельков предусмотрен штраф: 

-для физлиц –  до 3 тыс. руб.,

-для должностных лиц (руководителей)– до 5 тыс. руб.,

-для юридических лиц – до 50 тыс. руб. (ч. 6.1–6.3 ст. 15.25 КоАП РФ).

Так же за использование иностранных электронных кошельков с нарушением порядка представления отчетов о переводе денежных средств для физических, юридических и должностных лиц предусмотрен штраф в размере 20–40% от суммы, зачисленной на кошелек.

Чтобы не лишиться переведенных на заграничный счет денег, физлица и юрлица должны своевременно отчитываться о движении денежных средств и проверять валютные операции на соответствие требованиям закона.