Об уплате имущественных налогов

Имущественные налоги – земельный, транспортный, налог на имущество. Каждую осень мы получаем извещения о том, сколько и за что необходимо уплатить налогов.

Налоговые органы завершили рассылку физическим лицам налоговых уведомлений.

Напомним, в этом году мы платим за то, чем владели в 2022 году.

Конечно, вопросы, касающиеся порядка расчета и уплаты имущественных налогов, могут возникать. И о том, как начисляются налоги, как можно быстро и не выходя из дома, их оплатить, как проконтролировать исполнение своих налоговых обязательств мы беседуем с начальником отдела камеральных проверок № 2 ИФНС России по г. Наро-Фоминску Московской области Натальей  Поварковой.

— Наталья Владимировна, как проходит кампания по вручению уведомлений? Надо ли торопиться и всем бежать на почту? 

— Почта России завершает вручение извещений для получения заказного письма из налоговой службы. В этом году, они как обычно, печатались в центрах ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России, не обязательно расположенных в Московской области. Поэтому не стоит удивляться, если письмо придет из почтового отделения другого региона. 

Из порядка 82 тыс. налоговых уведомлений по почте в этом году направлено более 36 тысяч налоговыхуведомлений.

Направляются уведомления заказными письмами по адресу места жительства налогоплательщика, проще говоря – по месту прописки.  Тот, кто не живет по месту прописки, может известить о своем адресе налоговый орган, и вся переписка с ним будет осуществляться по заявленному адресу. 

— Если сделать вид, что уведомление не пришло, можно ли таким способом отсрочить уплату?  

— Уклониться от получения уведомления и не платить налоги не получится. Если уведомление направляется по почте заказным письмом по адресу регистрации или указанному налогоплательщиком, то оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. 

И если срок уплаты пропущен, то уже со 2 декабря начнут начисляться пени.

— Наталья Владимировна, в наш век цифровизации наверняка есть и другие способы доставки, как их использует налоговая служба?

— Самый удобный способ коммуникации с налогоплательщиками – это Личный кабинетналогоплательщика. В него мы и выгружаем налоговое уведомление. Это намного быстрее и удобнее, чем ждать, когда конверт придет по почте. 

В Наро-Фоминском городском округе половинаналоговых уведомлений доставляются налогоплательщикам через личный кабинет. 

Должна отметить, что пользователям Личного кабинета уведомления направляются только в электронном виде, ждать его на бумаге не нужно. 

Но если пользователь Личного кабинета все же захочет получить уведомление на бумажном носителе, он может заранее сделать в сервисе соответствующуюотметку, и тогда уведомление ему будет направлено на бумаге. 

—  То есть правильно ли я понимаю, что пользователи Личного кабинета получают налоговые уведомления раньше остальных?

—  Абсолютно верно. В Наро— Фоминске данным сервисом пользуются уже более 63 тыс человек, из них владельцы налогооблагаемого имущества около 47 тысяч человек видят свои налоговые обязательства в Личном кабинете.

Кроме возможности посмотреть налоговое уведомление и уплатить налоги онлайн, ЛК дает возможность получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах, начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом и многие другие функции. 

Доступна и мобильная версия «личного кабинета», достаточно скачать ее на свой телефон из Google Playили App Store.

— Наталья Владимировна, напомните, какие налоги включаются в налоговое уведомление? 

—  Прежде всего, это имущественные налоги, начисляемые  физическим лицам: налог на имущество, транспортный и земельный налоги. 

С 2018 года в налоговое уведомление включается налог на доходы физических лиц, не удержанный у источника выплаты налоговыми агентами— теми, кто выплачивал доход. Эти данные поступают в налоговые органы от организаций и индивидуальных предпринимателей, которые выплатили доход, но по каким-то причинам налог с него не удержали. 

Срок уплаты всех налогов, указанных в уведомлении один — 1 декабря.

Напомню, в этом году мы платим за то, чем владели в прошедшем 2022 году. 

—  А вот если в собственности имущество есть, а налоговое уведомление не пришло. Что в таком случае делать?

— При неполучении уведомления надо учитывать, что в определенных случаях оно не направляется вовсе. Не получат налоговые уведомления налогоплательщики, у которых общая сумма начисленных налогов не превысила 100 рублей, в этом случае уведомление будет направлено либо в следующем году (если начисления превысят 100 рублей), либо через три года, если сумма к уплате составит менее 100 рублей.

Не формируются и не направляются налогоплательщикам налоговые уведомления в случае представления налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих гражданина от уплаты налога.

В других случаях при неполучении уведомления за месяц до срока уплаты нужно обратиться за ним в любую налоговую инспекцию, имея при себе документ, удостоверяющий личность. Сделать это может и доверенное лицо налогоплательщика. Без доверенности получить уведомление нельзя, даже если за ним придет родственник, так как оно содержит данные об имуществе налогоплательщика, составляющие налоговую тайну.

Подать заявление для получения налогового уведомления можно и через МФЦ.

— Наталья Владимировна, расскажите, пожалуйста, увеличились ли в этом году имущественные налоги для физических лиц, изменилась ли  налоговая база?

— Налоговая база и по налогу на имущество и по земельному осталась прежней, при расчете налогов за 2022 год налоговые органы применяли результаты государственной кадастровой оценки, установленные Распоряжением Минмособлимущества от 27.11.2018 № 15ВР-1633. Впервые они применялись при расчете налогов за 2019 год. (Информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости, земельного участка можно уточнить на сайте mio.mosreg.ru.)

— по земельному налогу исчисление суммы налога производится по налоговой ставке, установленной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 394 НК РФ (не более 1,5% «для прочих земель») в отношении земельного участка,  по которому из органа, осуществляющего земельный контроль (надзор), поступила информация о нарушениях обязательных требований по использованию земельного участка для сельхозпроизводства,  относящегося к землям сельхозназначения.

А также в связи с использованием не по целевому назначению в предпринимательской деятельности земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества.

— Отличается ли налоговое уведомление от уведомлений предыдущих годов?

— В этом году изменения в налоговые уведомления не вносились, но хотела бы обратить внимание наизменения прошлых лет.  Ранее в уведомлении указывались все объекты имущества налогоплательщика, теперь в нем — только то имущество, по которому исчислен налог. 

С 2019 года в уведомлениях указывается QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные приложения.

— Что делать, если в налоговом уведомлении обнаружена некорректная информация?

— Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговую службу предоставляют органы, в чью компетенцию входят соответствующие действия по регистрации и учету.

Ответственность за достоверность и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. 

При обнаружении в налоговом уведомлении недостоверной, по мнению налогоплательщика, информации заявление в инспекцию подается в свободной форме. 

Вопросы и обращение также можно направить через Личный кабинет налогоплательщика. 

При наличии оснований для перерасчета налога и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней сформирует новое налоговое уведомление и разместит его в личном кабинете налогоплательщика либо направит его в установленном порядке по почте.

— Посоветуйте, как можно оперативно оплатить налоги? 

— Существует несколько вариантов оплаты налогов в онлайн-режиме. 

-1. Прежде всего мы рекомендуем сервис на официальном сайте ФНС России — Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, там процедура уплаты налогов максимально простая и понятная.

2. Также можно самостоятельно сформироватьплатежный документ и перечислить налог в сервисе сайта ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц»; 

3. А с помощью мобильных приложений кредитных организаций можно оплатить налоги по QR-коду, размещенному на сводном налоговом уведомлении. 

В случае неуплаты имущественных налогов вовремя уже со 2 декабря начнут начисляться пени. 

Если будут задействованы принудительные механизмы взыскания долга, то налогоплательщику помимо долга и пеней придется заплатить государственную пошлину и исполнительский сбор Федеральной службы судебных приставов. А впоследствии неуплата может привести к ограничению выезда за границу, аресту счетов судебными приставами и распродаже личного имущества. 

— Давайте поговорим о льготах. Если налогоплательщик обнаружит, что в налоговом уведомлении она не учтена?

—  Необходимо внимательно изучать налоговые уведомления на предмет применения льгот и, если что-то не учтено, сообщать об этом в инспекцию. «Размер налоговых льгот» (по всем налогам на имущество) и «Не облагаемая налогом сумма» (по земельному налогу)» — это те разделы налогового уведомления, на которые стоит обратить внимание. 

— Как складывается ситуация с заявлением налоговых льгот, как Вы считаете, смогли ли граждане до расчета налоговых обязательств сообщить налоговикам  о своем праве на льготное налогообложение?

— Налоговые органы применяют беззаявительныйили, так называемый, проактивный порядок предоставления федеральных льгот по земельному налогу и налогу на имущество. Это означает, что, если налогоплательщик, имеющий право на льготу не направил в налоговый орган заявление о ее предоставлении, то льгота будет ему предоставлена на основании сведений, полученных в порядке межведомственного обмена с соответствующими госорганами. 

Например, данные поступают из Пенсионного фонда России, в том числе из федерального реестра инвалидов — о пенсионерах, о лицах «предпенсионного» возраста, инвалидах I и II групп.

Из органов социальной защиты мы получаем информацию о налогоплательщиках имеющих трех и более несовершеннолетних детей.

Хотя возможность личного обращения налогоплательщика за льготой, конечно, остаётся. Заявление можно подать в любую налоговую инспекцию. А если вы его направляете через Личный кабинет, то программные средства направят его в  нужную инспекцию.

— Не поздно ли заявить о льготе сейчас?

— Не поздно, можно сделать это и сейчас. Получив заявление о льготе, инспекция сделаем перерасчет налоговых обязательств.

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет подать заявление на льготу дистанционно. 

— Спасибо за нужную и полезную информацию.